在前面的研究討論中，筆者初步論證了合規(guī)體系在實(shí)現(xiàn)中國(guó)企業(yè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境責(zé)任能力方面所具有的內(nèi)在文化價(jià)值，分析了合規(guī)體系在實(shí)現(xiàn)一個(gè)企業(yè)可持續(xù)不斷發(fā)展、確保我國(guó)政府部門監(jiān)管的有效性以及系統(tǒng)維護(hù)國(guó)家社會(huì)提供公共安全利益關(guān)系等方面的外在效用。上海法律咨詢為您講講相關(guān)的情況。

　　這些問(wèn)題分析結(jié)果表明，合規(guī)管理工作既是企業(yè)需要承擔(dān)的一種“道德義務(wù)”，也符合學(xué)生各方“利益兼得”的功利主義基本原理。尤其是相對(duì)于傳統(tǒng)的企業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管方式和行政執(zhí)法（刑事司法）方式方法而言，合規(guī)監(jiān)管方式更加具有更為突出的制度優(yōu)勢(shì)。

　　但是，分析和論證似乎還有意猶未盡之處。我們有必要針對(duì)存在一些已有的和可能的質(zhì)疑做出相關(guān)理論回應(yīng)，以便從“證偽”的角度，證明現(xiàn)有針對(duì)不同企業(yè)合規(guī)正當(dāng)性所提出的批評(píng)是不能成立的。

　　企業(yè)合規(guī)體系的建設(shè)，通常都需要進(jìn)行投入具有一定的人力物力財(cái)力，要付出相當(dāng)多的直接投資成本和機(jī)會(huì)分析成本。有些國(guó)家大型公司企業(yè)僅僅為中國(guó)建立社會(huì)若干問(wèn)題專項(xiàng)合規(guī)體系，就要通過(guò)組建由數(shù)百人甚至上千人組成的合規(guī)團(tuán)隊(duì)，每年可以投入動(dòng)輒數(shù)億元甚至數(shù)十億元的合規(guī)預(yù)算。

　　更不用說(shuō)對(duì)于企業(yè)發(fā)展內(nèi)部為保證合規(guī)體系的運(yùn)行，要投入從董事會(huì)、管理層到每個(gè)相關(guān)部門或分支研究機(jī)構(gòu)的管理人員成本，甚至為避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)授予合規(guī)部門的“一票否決權(quán)”，使得我國(guó)企業(yè)為合規(guī)要放棄一部分工作存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)、交易和項(xiàng)目。這說(shuō)明合規(guī)確實(shí)會(huì)消耗自然資源，難以得到迅速增長(zhǎng)帶來(lái)一個(gè)直接的經(jīng)濟(jì)環(huán)境收益。

　　據(jù)此，一些人會(huì)質(zhì)疑合規(guī)的正當(dāng)性，認(rèn)為學(xué)習(xí)這種生產(chǎn)成本方面投入水平過(guò)高的合規(guī)體系制度建設(shè)，會(huì)令很多中小企業(yè)退避三舍，甚至他們認(rèn)為“得不償失”。

　　這種“合規(guī)高成本論”，所依據(jù)的事實(shí)是存在的，但所得出的結(jié)論卻是不成立的。確實(shí)，合規(guī)體系建設(shè)是一項(xiàng)高成本投入的治理方式。但是，這是企業(yè)成長(zhǎng)過(guò)程中值得付出的代價(jià)。在合規(guī)建設(shè)初期，企業(yè)在合規(guī)管理上的投入確實(shí)難以得到明顯的回報(bào)。

　　但隨著合規(guī)體系在預(yù)防、識(shí)別和應(yīng)對(duì)方面逐漸發(fā)揮有效的作用，企業(yè)逐漸形成了依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)文化，合規(guī)逐漸給企業(yè)帶來(lái)了直接或間接的收益，如企業(yè)聲譽(yù)改善，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)增強(qiáng)，商業(yè)機(jī)會(huì)增加，優(yōu)質(zhì)客戶得到吸引，合規(guī)最終被證明可以“創(chuàng)造價(jià)值”。至于合規(guī)能夠避免企業(yè)受到嚴(yán)厲處罰的風(fēng)險(xiǎn)，避免陷入資格被剝奪甚至破產(chǎn)倒閉的危險(xiǎn)境地，這更是一種無(wú)形的商業(yè)價(jià)值。

　　前面所分析的西門子和中興通訊重建合規(guī)體系的例子，都說(shuō)明合規(guī)投入的高成本化，是物有所值的，也是十分必要的，企業(yè)是最終的受益者。當(dāng)然，對(duì)于中小微企業(yè)而言，可能沒(méi)有能力建立那種與大型企業(yè)比肩而立的完整合規(guī)計(jì)劃。但這并不是中小微企業(yè)不需要合規(guī)體系建設(shè)的正當(dāng)理由。

　　在合規(guī)成本投入方面，大型企業(yè)與中小微企業(yè)可以建立規(guī)模和復(fù)雜程度不同的合規(guī)體系，而不必尋求大一統(tǒng)的合規(guī)管理模式。

　　上海法律咨詢認(rèn)為，相對(duì)于大型企業(yè)而言，中小微企業(yè)可以建立較為簡(jiǎn)易的合規(guī)體系，例如可以針對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)建立專項(xiàng)合規(guī)體系，多結(jié)合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行專門化的制度整改，設(shè)立少而精的專項(xiàng)合規(guī)專員，或者委托外部法律專家負(fù)責(zé)合規(guī)管理事務(wù)，賦予其對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)一票否決的權(quán)威，等等。